В опубликованном документе приведены общие активы Tether International на $191,45 млрд и обязательства на $183,50 млрд. Разница между ними — $7,95 млрд. Из обязательств почти $183,47 млрд относятся к выпущенным цифровым токенам.
Это данные на конец сентября, хотя отчёт и заключение BDO опубликованы 30 октября. Сумма сверх обязательств представляет собой разницу в оценке активов и обязательств компании, а не отдельный денежный фонд.
Какие активы указаны в резервах
Крупнейшая отдельная строка — краткосрочные казначейские бумаги США на $122,84 млрд. Также в резервах указаны сделки обратного РЕПО, драгоценные металлы, биткоин, акции, другие инвестиции и обеспеченные займы.
Поэтому общую сумму резервов нельзя считать остатком наличных долларов на банковском счёте. Стоимость части активов оценивается по рыночным ценам; в документе отдельно отмечено, что такая оценка не отражает чрезвычайные рыночные условия или серьёзные проблемы с ликвидностью у контрагентов.
Что охватывает заключение BDO
BDO выразила заключение о достоверном представлении финансовых показателей и резервов на 30 сентября в соответствии с принципами учёта, описанными в документе. При этом проверка ограничена конкретной отчётной датой: она не подтверждает состояние резервов в другие дни и не охватывает последующие события. Примечания руководства также не входят в объём независимого заключения.
Документ не является полной финансовой отчётностью компании: он содержит отдельные показатели, извлечённые из её учётных данных.